“去澳洲打工，工资会被扣多少税？”“投资房租金要交税吗？”“开公司税务成本高不高？”——这些疑问几乎每天都在直播间和朋友圈出现。澳洲税制确实繁复，但弄懂以下六大常见税种，就能快速算出自己到手的每一澳元究竟要被“切”走多少。

一、个人所得税（Personal Income Tax）——“挣得越多，交得越多”

税务居民判定（满足任一即可）

每年在澳居住≥183天

公民/PR且澳为“主要居住地”

留学≥6个月的海外学生

居民税率（2024-25财年，含2% Medicare Levy）

0 – 18,200澳元：0%

18,201 – 45,000澳元：16%

45,001 – 135,000澳元：30%

135,001 – 190,000澳元：37%

≥190,001澳元：45%

举例：年入10万澳元，综合税额≈2.3万，到手约7.7万（已含Medicare）。

非税务居民税率（无免征额，利息另计）

0 – 135,000澳元：30%

135,001 – 190,000澳元：37%

≥190,001澳元：45%

中国居民存款利息：按双边协定10%代扣；其他国家10%-30%不等。

二、资本利得税（Capital Gains Tax, CGT）——“资产增值部分进腰包前先交税”

计算方法：出售价 – 购置成本 – 相关费用 = 资本利得，并入当年应税收入。

本地居民持有>12个月：可享受50%折扣（即只有一半利得被征税）。

外国居民出售澳不动产：买方须代扣15%成交价款（FRCGW），卖家年底报税多退少补。

三、印花税（Stamp Duty）——“买房刀”

四、土地税（Land Tax）——“持有环节年费”

免征额（仅本土居民享有）

昆州：35万澳元

维州：5万澳元

新州：107.5万澳元

海外业主附加税（无免征）

昆州：3%×（地价-35万）

维州：4%（地价≥5万即起征）

新州：5%×地价

公寓平摊：每户实际税额通常几百澳元/年，多数海外业主尚未达起征点。

五、消费税（GST）——“无处不在的10%”

生活必需品（鲜奶、水果、蔬菜、肉类）免征

其余商品与服务一律10%，已含在标价内，消费者无需额外计算。

六、公司税（Company Tax）——“创业必看”

标准税率：30%

小企业优惠：年营业额<5000万澳元，税率25%

七、一键速算公式

打工：年薪×(1-综合边际税率-2% Medicare) ≈ 到手收入

买房：总价×(印花税+海外附加) ≈ 一次性交易成本

持有：地价×海外土地税税率 ≈ 年度土地税（超过免征额才缴）

卖房：(出售价-成本)×50%×边际税率 ≈ 本地居民CGT（持有>12个月）

八、常见疑问

工资已扣税，银行利息还要再扣？

→ 是的，利息单独按“非居民10%”或居民边际税率计。

公寓也要土地税？

→ 地价由整栋楼分摊，单户税额通常很低，多数未达起征点。

GST我能退吗？

→ 个人消费不可退；持有ABN的企业可将进项GST抵销销项GST。

澳洲税种虽多，但“税率透明、分段累进、在线可查”是其很大特点。提前把六大税种算清，就能在工资谈判、买房选址、公司注册时做出更精准的财务决策。记住：合法节税≠逃税，充分利用首次置业减免、小企业优惠、资本利得折扣，才能让每一澳元都花得明白、赚得安心。